Legislativní změny DPH od 1.4.2011
Dle zákona o DPH je od 1.4.2011 nově daňové období došlé faktury určeno
dnem doručení. Toto můžeme v informačním systému zajistit následujícím:
1. Celý doklad pořídit do nového období (účetního i daňového) dle data
doručení dokladu. Tímto vyhovíme novele zákona o DPH, pokud ale budeme
chtít promítnout náklady do účetnictví dle skutečnosti měli bychom
v období předcházejícím účtovat náklady přes účet 382 - náklady
příštích období s následným promítnutím do rozkontace dokladu. Pokud
pomineme doklady v průběhu roku, určitě bychom museli zohlednit
doklady na přelomu roku.
2. Od verze 229 je k dispozici pro modul FD nová funkčnost, kdy je možno
odělit účetní a daňové období dokladu. V menu "Sdílené číselníky",
"Účetnictví", "Typy dokladů", F10 zapnout/vypnout volbu
"Účetní x daňové" (období). Nyní bude možno na faktuře došlé navíc
zadat údaj "Daňové období" podle kterého bude promítnuta daň do
přiznání k DPH.
Ošetření $92a - přenesení daňové povinnosti.
Jsou zavedeny nové kódy DPH.
Na výstupu - faktury došlé
Vyplňte si u kódu R0, R2 příznak reverse charge.
13 SAZBYDPH3 T 10 1 Režim přenesení daňové po-|vinnosti ($92a) -odběratel|zboží nebo služeb |$92a
14 DPH3 T 10 2 Režim přenesení daňové po-|vinnosti ($92a) -odběratel|zboží nebo služeb |$92a
15 SAZBYDPH2 T 11 1 Režim přenesení daňové po-|vinnosti ($92a) -odběratel|zboží nebo služeb |$92a
16 DPH2 T 11 2 Režim přenesení daňové po-|vinnosti ($92a) -odběratel|zboží nebo služeb |$92a
R0 SAZBYDPH3 F 43 1 Z přijatých zd. plnění od |plátců |zákl.sazba daně - základ |
R1 DPH3 F 43 2 Z přijatých zd. plnění od |plátců |zákl.sazba daně - DPH |
R2 SAZBYDPH2 F 44 1 Z přijatých zd. plnění od |plátců |sníž.sazba daně - základ |
R3 DPH2 F 44 2 Z přijatých zd. plnění od |plátců |sníž.sazba daně - DPH |
Na výstupu - fakturace
Vyplňte si u kódu 74 příznak reverse charge.
74 OSVOBOZENO T 25 1 Režim přenesení daňové po-|vinnosti ($92a) -dodavatel|zboží nebo služeb |$92a
Pro rozhodnutí jaké kódy používáte viz:
Daňové změny od 1.1.2011 (06.01.2011)
V případě zavedení vlastních kódů DPH nezapomeňte nastavit příznak
"reverse" na příslušném kódu DPH, blíže viz: Kódy Dph.
1. Na vstupu FD - v modulu faktur došlých se daňová rozkontace
pořizuje přímo při účetní a daňové rozkontaci.
Vzorová rozkontace:
Účet DPH MD Účet DPH DAL Cel.kód Množství
321 1000,-
112 1000,-
395 R0 1000,- 76002 25.000
395 R1 200,-
395 13 1000,-
395 14 200,-
2. Na výstupu FA - v modulu fakturace probíhá daňové účtování
automaticky, je třeba na příslušné skladové
položce/službě nastavit celní kód a na položce
faktury pohyb s odpovídajícím kódem DPH.
Vzorová rozkontace:
Účet DPH MD Účet DPH DAL Cel.kód Množství
311 1000,-
602 74 1000,- 76002 25.000
3. Poslání na portál daňové správy
Modul "Účetnictví" -> "Sestavy" -> "Daňové sestavy" -> "Odložená
daň" - spuštění vytvoření XML souboru pro portál daňové správy.
